（市、區）金融辦、財政局，各擔保機構：現將《江西省政府性融資擔保（再擔保）業(yè)務(wù)盡職免責工作指引》印發(fā)給你們，請遵照執行。
江西省政府性融資擔保（再擔保）業(yè)務(wù)盡職免責工作指引
第一條【目的和依據】為進(jìn)一步健全和完善我省政府性融資擔保體系建設，引導政府性融資擔保（再擔保）機構主動(dòng)作為，靠前服務(wù)，根據《融資擔保公司監督管理條例》（國務(wù)院第683號令）及其四項配套制度、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于有效發(fā)揮政府性融資擔?；鹱饔们袑?shí)支持小微企業(yè)和“三農”發(fā)展的指導意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2019〕6號）、《江西省融資擔保公司監督管理實(shí)施細則》（贛府發(fā)〔2018〕43號）、《關(guān)于完善政府性融資擔保體系切實(shí)支持小微企業(yè)和“三農”發(fā)展的若干措施》（贛府發(fā)〔2020〕10號）等有關(guān)規定，結合我省實(shí)際，制定本指引。第二條【適用范圍】 本指引適用于全省政府性融資擔保（再擔保）機構。所稱(chēng)政府性融資擔保機構是指依法設立，由政府及其授權機構出資并實(shí)際控股，以服務(wù)小微企業(yè)和“三農”主體為主要經(jīng)營(yíng)目標且被納入江西省政府性融資擔保機構名單的融資擔保（再擔保）機構。第三條【適用對象】本指引適用對象為政府性融資擔保機構在政策性融資擔保業(yè)務(wù)辦理等環(huán)節中承擔管理職責和直接辦理業(yè)務(wù)的工作人員，包括但不限于政府性融資擔保機構負責人、評審機構成員、直接辦理業(yè)務(wù)的部門(mén)負責人、管理人員和經(jīng)辦人員。第四條【名詞釋義】 本指引所稱(chēng)盡職免責是指政府性融資擔保機構開(kāi)展政策性融資擔保（再擔保）業(yè)務(wù)，就發(fā)生的代償和損失，對有充分證據表明已按規定妥善履行其內部管理制度的人員，在勤勉盡職的情況下依法依紀予以免責，包括內部考核扣分、經(jīng)濟懲處、激勵性薪酬扣減、行政處分、黨紀處分等責任。 政策性融資擔保（再擔保）業(yè)務(wù)是指為小微企業(yè)、“三農”等市場(chǎng)主體開(kāi)展的單戶(hù)擔保金額1000萬(wàn)元及以下且綜合擔保費率不超過(guò)1%、再擔保費率不超過(guò)0.5%的業(yè)務(wù)。本指引所稱(chēng)的小微企業(yè)、“三農”融資主體包括小微企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)、小微企業(yè)主、農戶(hù)、新型農業(yè)經(jīng)營(yíng)主體。小微企業(yè)認定標準按照中小企業(yè)劃型標準有關(guān)規定執行，農戶(hù)認定標準按照支持小微企業(yè)融資稅收政策有關(guān)規定執行。第五條【合規經(jīng)營(yíng)】 政府性融資擔保（再擔保）機構經(jīng)營(yíng)應當符合有關(guān)法律、法規、規章、規范性文件及行業(yè)監管要求。第六條【制度健全】政府性融資擔保（再擔保）機構應當按照審慎經(jīng)營(yíng)原則，完善公司治理結構，制定議事規則、決策程序和內審制度，建立健全項目評審、保后管理、代償追償等方面的業(yè)務(wù)規范以及風(fēng)險管理、財務(wù)管理、信息披露、重大風(fēng)險報告等內部控制制度，做到履職盡責有章可依。第七條【作業(yè)要求】政府性融資擔保（再擔保）機構人員應當根據相關(guān)法律、法規、規章、規范性文件以及融資擔保機構內部管理制度規定的程序和內容實(shí)施規范履職，確保業(yè)務(wù)合法合規且履行忠實(shí)和勤勉義務(wù)。辦理業(yè)務(wù)時(shí)，對涉及本人近親屬等具有利害關(guān)系的人員和機構申請的業(yè)務(wù)，應當主動(dòng)報告并遵循回避原則。未主動(dòng)報告的，不適用本指引。第八條【代償指標】 政府性融資擔保（再擔保）機構在不違反有關(guān)法律、法規、規章、規范性文件以及其內部管理制度等的前提下，開(kāi)展的政策性融資擔保（再擔保）業(yè)務(wù)年度代償率未超過(guò)出資人機構設定的考核指標要求的，該年度發(fā)生的代償，原則上不追究機構負責人的領(lǐng)導責任和相關(guān)部門(mén)管理人員的管理責任。各地應結合本地區經(jīng)濟金融發(fā)展實(shí)際，適當放寬代償率容忍度。第九條【免責事項】政府性融資擔保（再擔保）機構人員在不違反有關(guān)法律、法規、規章、規范性文件以及融資擔保機構內部管理制度等的前提下，開(kāi)展的政策性融資擔保（再擔保）業(yè)務(wù)經(jīng)認定符合下列情形之一的，可免除全部或者部分責任：（一）【落實(shí)政策】為維護社會(huì )穩定和防范化解風(fēng)險，按照政府要求，對特定對象進(jìn)行扶持的融資擔保業(yè)務(wù)，依法依規辦理仍出現風(fēng)險或者造成損失的;因重大疫情防控需要，按照政府要求，為服務(wù)疫情防控相關(guān)市場(chǎng)主體或者為受疫情影響嚴重的市場(chǎng)主體提供融資擔保發(fā)生代償的;（二）【不可抗力】因自然災害、動(dòng)植物疫病、國家重大政策調整等不可抗力因素導致發(fā)生代償，且可提供相關(guān)證明材料、相關(guān)人員在風(fēng)險發(fā)生后及時(shí)揭示風(fēng)險并采取風(fēng)險化解措施的;（三）【市場(chǎng)因素】因市場(chǎng)原因、政策變動(dòng)等因素導致市場(chǎng)主體經(jīng)營(yíng)困難、抵質(zhì)押物降價(jià)或流動(dòng)性不足，采取積極措施后仍造成代償或損失的；（四）【債務(wù)人重大災害】債務(wù)人因遭受火災、重大交通事故、重病、意外死亡等重大災難導致發(fā)生代償，且具備相關(guān)證明材料的；（五）【追償管理】擔保貸款本金已還清70%以上，僅因少量欠款欠息造成發(fā)生代償，且已按有關(guān)管理制度積極采取追索措施的;對已經(jīng)發(fā)生代償的業(yè)務(wù)，在規定期限內，經(jīng)過(guò)積極追索收回了70%以上代償金額的；（六）【代償核銷(xiāo)】按照《融資擔保公司監督管理條例》（國務(wù)院令第683號）、《金融企業(yè)呆賬核銷(xiāo)管理辦法》（財金〔2017〕90號）等國家法律法規規章、行業(yè)監管要求，采取了必要措施和履行了必要程序后做出的呆賬核銷(xiāo)行為；（七）【見(jiàn)貸即保業(yè)務(wù)】政府性融資擔保機構與銀行業(yè)金融機構合作，不直接參與盡職調查的“見(jiàn)貸即保”類(lèi)等政策性融資擔保業(yè)務(wù)品種發(fā)生代償的；（八）【內部管理】因工作調整等移交的存量擔保業(yè)務(wù)，移交前已暴露風(fēng)險，后續接管的工作人員在風(fēng)險化解及業(yè)務(wù)管理過(guò)程中無(wú)違規失職行為的；移交前未暴露風(fēng)險，后續接管的工作人員及時(shí)發(fā)現風(fēng)險，并采取措施減少損失的；（九）【內部控制】在檔案或者業(yè)務(wù)流程中有書(shū)面記錄、或者有其他可采信的證據表明在集體決策時(shí)明確提出不同意見(jiàn)（有合法依據），經(jīng)事實(shí)證明該意見(jiàn)正確，且該項決策與擔保業(yè)務(wù)風(fēng)險存在直接關(guān)系的和對不符合有關(guān)法律、法規、規章、規范性文件以及融資擔保機構內部管理制度的業(yè)務(wù)曾明確提出反對意見(jiàn)，或者對擔保業(yè)務(wù)風(fēng)險有明確警示意見(jiàn)，但上級決策仍決定予以辦理，發(fā)生政策性融資擔保業(yè)務(wù)代償及風(fēng)險的；（十） 【其他情況】其他無(wú)充分證據證明工作人員未按照有關(guān)法律法規和內部規章實(shí)施規范化操作或未勤勉盡職情形的；（十一）【兜底款項】法律、法規、規章、規范性文件規定的其他免責或者從輕處理情形的。第十條【負面清單】政府性融資擔保（再擔保）機構人員有以下情形之一的，不得免責，應當依法依規追究相關(guān)責任：（一）違反有關(guān)法律、法規、規章、規范性文件和政府性融資擔保機構內部管理制度，且造成重大代償或損失的；（二）弄虛作假，與債務(wù)人、合作銀行、第三方機構等惡意串通或者故意隱瞞真實(shí)風(fēng)險情況等騙取擔保的；（三）在業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中向債務(wù)人索取或者接受經(jīng)濟利益的，或私自向債務(wù)人亂收費，變相增加債務(wù)人融資成本的；（四）因主觀(guān)原因違反內部管理制度，未按照規定流程完成相關(guān)操作或者未勤勉盡職，在政策性融資擔保業(yè)務(wù)中存在重大失誤的；（五）發(fā)生代償后，存在未按時(shí)履行催收義務(wù)等不作為情形，導致債權追償超過(guò)訴訟時(shí)效、喪失全部或者部分債權或者損失擴大的；（六）發(fā)現債務(wù)人發(fā)生重大變化和突發(fā)事件，未及時(shí)報告和采取必要措施致使發(fā)生代償的；（七）其他違反有關(guān)法律、法規、規章、規范性文件以及政府性融資擔保機構內部管理制度的行為。第十一條 【特殊條款】執行盡職免責后，若有證據證明政府性融資擔保（再擔保）機構人員存在主觀(guān)、故意隱瞞行為的，應當對其追加責任認定；同一業(yè)務(wù)工作人員應對多戶(hù)業(yè)務(wù)承擔責任的，應當統一考慮、合并問(wèn)責；未履行或者未正確履行職責，造成國有資產(chǎn)損失或者其他嚴重不良后果的，經(jīng)調查核實(shí)和責任認定，不論是否已辭職、調離、提拔或退休，仍應按照本指引依法依規追責問(wèn)責。 第十二條【組織領(lǐng)導】政府性融資擔保（再擔保）機構應當成立盡職免責調查認定工作小組（以下簡(jiǎn)稱(chēng)工作小組），負責盡職免責的調查、認定和處置工作，小組成員報董事會(huì )審議確定。涉及政府性擔保機構負責人盡職免責的調查、認定和處置，經(jīng)履行出資人職責的部門(mén)審核同意后，報業(yè)務(wù)監管部門(mén)及同級財政部門(mén)。第十三條【盡職評議】發(fā)生代償或損失后，應當盡快開(kāi)展盡職評議并形成盡職評議報告，報告主要內容包括具體業(yè)務(wù)辦理情況和各環(huán)節履職盡責情況，并對被評議人是否盡職給出明確評議結論。盡職評議結論應提交擔保機構黨組織、董事會(huì )（或經(jīng)營(yíng)層辦公會(huì )）審議確定。盡職評議結論審議確定后，送被評議人簽字。被評議人如有異議的，可在規定時(shí)間內提出復核申請。經(jīng)復核，若有證據證明存在評議結論錯誤的，應當重新評議；若不予采納，應當作出書(shū)面說(shuō)明。開(kāi)展盡職評議時(shí)，被評議人應主動(dòng)回避，不得參與評議工作。第十四條【評議結果】評議結論分為盡職、基本盡職、不盡職三類(lèi)：（一）盡職是指按照有關(guān)法律、法規、規章、規范性文件以及政府性融資擔保機構內部管理制度認真履行職責的；（二）基本盡職是基本履行工作職責，但在辦理程序、風(fēng)險防控措施等方面仍需改進(jìn)，發(fā)現的問(wèn)題不是導致業(yè)務(wù)出現風(fēng)險的直接原因的；（三）不盡職是指未按照有關(guān)法律、法規、規章、規范性文件以及政府性融資擔保機構內部管理制度履行職責的。第十五條【結果認定】政府性融資擔保（再擔保）機構應當以被評議人簽字確認的事實(shí)認證材料、書(shū)面說(shuō)明材料和盡職評議結論為依據，對被評議人作出責任認定報告。應當客觀(guān)、全面地記錄調查、評議、認定過(guò)程和結果，并將相關(guān)材料存檔。對責任認定為盡職的，可以免除責任；對責任認定為基本盡職的，可酌情減免責任；對責任認定為不盡職的，應當根據有關(guān)法律、法規、規范性文件以及政府性融資擔保機構內部管理制度要求，啟動(dòng)責任追究程序。第十六條【成果應用】責任認定結果應在擔保機構內部公示，并以書(shū)面形式告知被評議人及其所在部門(mén)。責任認定結果作為內部考核被評議人及其所在部門(mén)的重要因素?？己嗽u價(jià)結果與被評議人及其所在部門(mén)負責人薪酬掛鉤。第十七條【細化要求】政府性融資擔保（再擔保）機構按照國家和融資擔保行業(yè)監管相關(guān)規定，參照本指引完善本機構盡職免責實(shí)施細則，報同級履行出資人職責部門(mén)和業(yè)務(wù)監管部門(mén)備案。國有企業(yè)發(fā)起設立的融資擔保機構的融資擔保業(yè)務(wù)盡職免責，可參考本工作指引執行。國有資本出資設立的商業(yè)性融資擔保機構開(kāi)展的小微企業(yè)、“三農”融資擔保業(yè)務(wù)盡職免責工作，可參照本工作指引執行。第十八條【監督管理】履行出資人職責部門(mén)和業(yè)務(wù)監管部門(mén)，根據工作職責，對政府融資擔保（再擔保）機構的盡職免責工作開(kāi)展監督檢查。第十九條【解釋主體】本指引由省金融監管局、省財政廳負責解釋。第二十條【施行時(shí)間】本指引自發(fā)布之日起實(shí)施。
